Comme l’affaire est claire, on ne traîne pas : oui, un pilier 3ème pilier vaut la peine.
La raison est simple : les versements au titre du pilier 3a peuvent être déduits du revenu imposable. De cette manière, une partie des versements du pilier 3a est quasi autofinancée par les économies d’impôt (rendement sans risque).
En outre, les avoirs du régime de prévoyance ne sont pas imposables. Vous économisez donc l’impôt sur les revenus tels que les intérêts ou les dividendes, ainsi que l’impôt sur la fortune, et ce, année après année.
Dans un autre article, nous expliquons comment vous pouvez tirer le meilleur parti du pilier 3a.
Réduction de l’impôt sur les retraits
Bien qu’un impôt soit payable sur le retrait du capital, il s’agit d’un impôt réduit qui est inférieur à l’impôt sur le revenu. Vous économisez donc plus d’impôts avec le dépôt que vous n’en payerez au moment du retrait. Quelques exemples de calculs :
Avantage fiscal après 10 ans
| 10 ans | Impôts sur le revenu |
| Versement 2021-2030 de CHF 6’883 p.a. | Économie d’impôt : CHF 18’780 |
| Retrait 2031 (CHF 68’830) | Impôt payé : CHF 3’348 |
| Total des économies d’impôt | CHF 15’432 |
Avantage fiscal après 20 ans
| 20 ans | Impôts sur le revenu |
| Versement 2021-2040 de CHF 6’883 p.a. | Économie d’impôt : CHF 37’560 |
| Retrait 2041 (CHF 137’660) | Impôt payé : CHF 7’536 |
| Total des économies d’impôt | CHF 30’024 |
Avantage fiscal après 30 ans
| 30 ans | Impôts sur le revenu |
| Versement 2021-2050 de CHF 6’883 p.a. | Économie d’impôt : CHF 56’340 |
| Retrait 2051 (CHF 206’490) | Impôt payé : CHF 12’403 |
| Total des économies d’impôt | CHF 43’937 |
Avantage fiscal après 40 ans
| 40 ans | Impôts sur le revenu |
| Versement 2021-2060 de CHF 6’883 p.a. | Économie d’impôt : CHF 75’120 |
| Retrait 2061 (CHF 275’320) | Impôt payé : CHF 21’413 |
| Total des économies d’impôt | CHF 53’707 |
Hypothèse : Célibataire, réformé, sans enfant, ville de Zurich, revenu de 100’000 CHF, retrait pas la même année que la caisse de retraite
Plusieurs comptes 3a pour les retraits échelonnés
Comme l’impôt est progressif au moment du versement, il vaut la peine d’avoir plusieurs comptes 3a et de les retirer ensuite par étapes. Cela permettra de réduire encore l’impôt sur les retraits de avoirs 3a.
Le retrait avant la retraite n’est possible que dans des cas exceptionnels
L’argent versé dans le pilier 3a est généralement immobilisé jusqu’à la retraite. Toutefois, les soldes créditeurs 3a peuvent être retirés dans les cas suivants :
- construire ou faire l’acquisition de votre propre logement
- devenir indépendant (en tant qu’entreprise individuelle sans Sàrl ou SA) ou
- émigrer à l’étranger.
Il faut exploiter l’horizon d’investissement à long terme
Comme l’argent du pilier 3a ne peut généralement être retiré qu’à la retraite, la plupart des épargnants 3a ont un horizon de placement extraordinairement long. Un horizon d’investissement à long terme rend possible les placements en titres avec des actions. Les crises financières peuvent être lissées et les pertes temporaires ne nécessitent pas d’être réalisées.
Le pilier 3b n’est pas déductible fiscalement
Ici et là, on rencontre également le concept de pilier 3b. Cependant, le pilier 3b n’est rien d’autre qu’une épargne libre avec des avoirs libres. Les polices d’assurance du pilier 3b sont également des polices d’assurance tout à fait normales. Ils n’ont ni avantages fiscaux ni caractère de prévoyance légale. En conséquence, ces avoirs et les revenus qui en découlent doivent être déclarés dans la déclaration d’impôts.