Comme l’affaire est claire, on ne traîne pas : oui, un pilier 3ème pilier vaut la peine.
La raison est simple : les versements au titre du pilier 3a peuvent être déduits du revenu imposable. De cette manière, une partie des versements du pilier 3a est quasi autofinancée par les économies d’impôt (rendement sans risque).

En outre, les avoirs du régime de prévoyance ne sont pas imposables. Vous économisez donc l’impôt sur les revenus tels que les intérêts ou les dividendes, ainsi que l’impôt sur la fortune, et ce, année après année.

Dans un autre article, nous expliquons comment vous pouvez tirer le meilleur parti du pilier 3a.

Réduction de l’impôt sur les retraits

Bien qu’un impôt soit payable sur le retrait du capital, il s’agit d’un impôt réduit qui est inférieur à l’impôt sur le revenu. Vous économisez donc plus d’impôts avec le dépôt que vous n’en payerez au moment du retrait. Quelques exemples de calculs :

10 ansImpôts sur le revenu
Versement 2020-2029 de CHF 6’826 p.a.Économie d’impôt : CHF 18’780
Retrait 2030 (CHF 68’260)Impôt payé : CHF 3’317
Total des économies d’impôtCHF 15’463
20 ansImpôts sur le revenu
Versement 2020-2039 de CHF 6’826 p.a.Économie d’impôt : CHF 37’560
Retrait 2040 (CHF 136’520)Impôt payé : CHF 7’462
Total des économies d’impôtCHF 30’098
30 ansImpôts sur le revenu
Versement 2020-2049 de CHF 6’826 p.a.Économie d’impôt : CHF 56’340
Retrait 2050 (CHF 204’780)Impôt payé : CHF 12’569
Total des économies d’impôtCHF 43’771
40 ansImpôts sur le revenu
Versement 2020-2059 de CHF 6’826 p.a.Économie d’impôt : CHF 75’120
Retrait 2060 (CHF 273’040)Impôt payé : CHF 21’105
Total des économies d’impôtCHF 54’015

Hypothèse : Célibataire, réformé, sans enfant, ville de Zurich, revenu de 100’000 CHF, retrait pas la même année que la caisse de retraite

Plusieurs comptes 3a pour les retraits échelonnés

Comme l’impôt est progressif au moment du versement, il vaut la peine d’avoir plusieurs comptes 3a et de les retirer ensuite par étapes. Cela permettra de réduire encore l’impôt sur les retraits de avoirs 3a.

Le retrait avant la retraite n’est possible que dans des cas exceptionnels

L’argent versé dans le pilier 3a est généralement immobilisé jusqu’à la retraite. Toutefois, les soldes créditeurs 3a peuvent  être retirés dans les cas suivants :

  • construire ou faire l’acquisition de votre propre logement
  • devenir indépendant (en tant qu’entreprise individuelle sans Sàrl ou SA) ou
  • émigrer à l’étranger.

Il faut exploiter l’horizon d’investissement à long terme

Comme l’argent du pilier 3a ne peut généralement être retiré qu’à la retraite, la plupart des épargnants 3a ont un horizon de placement extraordinairement long. Un horizon d’investissement à long terme rend possible les placements en titres avec des actions. Les crises financières peuvent être lissées et les pertes temporaires ne nécessitent pas d’être réalisées.

Le pilier 3b n’est pas déductible fiscalement

Ici et là, on rencontre également le concept de pilier 3b. Cependant, le pilier 3b n’est rien d’autre qu’une épargne libre avec des avoirs libres. Les polices d’assurance du pilier 3b sont également des polices d’assurance tout à fait normales. Ils n’ont ni avantages fiscaux ni caractère de prévoyance légale. En conséquence, ces avoirs et les revenus qui en découlent doivent être déclarés dans la déclaration d’impôts.