Possibilité d’anticiper la perception de la rente d’un ou deux ans
Avec la réforme “AVS 21” entrée en vigueur en janvier 2024, l’âge de référence légal passe de 64 à 65 ans pour les femmes également. Ainsi, Monsieur et Madame Suisse sont sur un pied d’égalité en ce qui concerne l’âge de référence.
Sur demande, la rente AVS peut être perçue jusqu’à deux ans plus tôt. Et ce, même si l’on continue d’exercer une activité professionnelle. Pour les femmes de la génération de transition (1961 – 1969), l’anticipation est encore possible à partir de 62 ans (non pris en compte dans le calcul). L’anticipation entraîne toutefois une réduction de la rente AVS de 6,8 % par an.
| Rente AVS minimum (par mois) | Rente AVS maximum (par mois) | |
| CHF 1 225 | CHF 2 450 | |
| Anticipation 1 an | CHF 1 141 (-84) | CHF 2 283 (-167) |
| Anticipation 2 ans | CHF 1 058 (-167) | CHF 2 116 (-334) |
À partir du 1er janvier 2024, il sera également possible d’anticiper une partie de la rente (entre 20 et 80 %). Il est en outre possible d’augmenter cette part une fois (1 x).
Cela vaut-il une perception anticipée ?
Cela dépend de l’espérance de vie restante
En règle générale, une perception anticipée de l’AVS ne vaut pas la peine. Plus d’argent disponible au début. Mais cet avantage s’évapore rapidement. A 78 ans, vous aurez déjà reçu plus d’argent de l’AVS si vous renoncez au versement anticipé (à partir de 77 ans pour les femmes).
Toutefois, l’espérance de vie moyenne restante au moment de la perception anticipée est nettement plus élevée, tant pour les hommes que pour les femmes :
- L’espérance de vie restante pour l’homme est d’environ 84 ans.
- L’espérance de vie restante pour les femmes est d’environ 87 ans.
Important : avec la réforme AVS 21, qui entrera en vigueur le 1er janvier 2024, il y aura un traitement spécial pour les bas revenus. Si le revenu annuel moyen est inférieur à quatre fois la rente AVS annuelle minimale, la rente est moins réduite en cas de versement anticipé (40 % de réduction en moins). Pour cette catégorie de revenus, un versement anticipé est donc nettement plus intéressant.
Voici comment nous avons calculé
Nous avons supposé une rente maximale et l’avons extrapolée à un an. Il en résulte les paiements annuels de rentes suivants :
- Rente annuelle maximale sans retrait anticipé : 29 400 francs.
- Rente annuelle maximale avec un retrait anticipé d’un an : 27 396 francs.
- Rente annuelle maximale avec un retrait anticipé de 2 ans : 25 392 francs.
Nous avons additionné les rentes sans intérêts. Il en ressort que pour la première fois, à l’âge de 78 ans, le revenu de la rente de l’homme sans retrait anticipé dépasse celui avec retrait anticipé.
| Âge | Sans retrait anticipé | Anticipation 1 an | Anticipation 2 ans |
|---|---|---|---|
| 63 | 25 392 | ||
| 64 | 27 396 | 50 784 | |
| 65 | 29 400 | 54 792 | 76 176 |
| 66 | 58 800 | 82 188 | 101 568 |
| 67 | 88 200 | 109 584 | 126 960 |
| 68 | 117 600 | 136 980 | 152 352 |
| 69 | 147 000 | 164 376 | 177 744 |
| 70 | 176 400 | 191 772 | 203 136 |
| 71 | 205 800 | 219 168 | 228 528 |
| 72 | 235 200 | 246 564 | 253 920 |
| 73 | 264 600 | 273 960 | 279 312 |
| 74 | 294 000 | 301 356 | 304 704 |
| 75 | 323 400 | 328 752 | 330 096 |
| 76 | 352 800 | 356 148 | 355 488 |
| 77 | 382 200 | 383 544 | 380 880 |
| 78 | 411 600 | 410 940 | 406 272 |
| 79 | 441 000 | 438 336 | 431 664 |
| 80 | 470 400 | 465 732 | 457 056 |
| 81 | 499 800 | 493 128 | 482 448 |
| 82 | 529 200 | 520 524 | 507 840 |
| 83 | 558 600 | 547 920 | 533 232 |
| 84 | 588 000 | 575 316 | 558 624 |
| 85 | 617 400 | 602 712 | 584 016 |
| 86 | 646 800 | 630 108 | 609 408 |
| 87 | 676 200 | 657 504 | 634 800 |
| 88 | 705 600 | 684 900 | 660 192 |
| 89 | 735 000 | 712 296 | 685 584 |
| 90 | 764 400 | 739 692 | 710 976 |
| 91 | 793 800 | 767 088 | 736 368 |
| 92 | 823 200 | 794 484 | 761 760 |
| 93 | 852 600 | 821 880 | 787 152 |
| 94 | 882 000 | 849 276 | 812 544 |
| 95 | 911 400 | 876 672 | 837 936 |
| 96 | 940 800 | 904 068 | 863 328 |
| 97 | 970 200 | 931 464 | 888 720 |
| 98 | 999 600 | 958 860 | 914 112 |
| 99 | 1 029 000 | 986 256 | 939 504 |
| 100 | 1 058 400 | 1 013 652 | 964 896 |
L’obligation de payer les cotisations AVS demeure
Pendant les deux années où vous prenez votre retraite anticipée, vous devez continuer à payer les cotisations AVS.
- Si vous n’exercez plus d’activité lucrative, vous devez payer la cotisation AVS des personnes sans activité lucrative. Cela représente au moins 514 CHF pour les personnes seules et le double pour les personnes mariées.
- Si l’on reste actif, on doit payer les cotisations AVS ordinaires jusqu’à l’âge de référence légal. A partir de 65 ans, de nouvelles dispositions concernant les montants exonérés s’appliquent grâce à la réforme “AVS 21”.
La rente AVS est recalculée lorsque l’âge légal de référence est atteint. Le fait de ne pas verser le montant minimum entraîne une lacune de cotisation et donc une réduction évitable de la rente AVS.
Influence sur les autres rentes
La perception anticipée peut avoir un impact sur d’autres rentes. Si vous pensez être concerné, nous vous recommandons de vous faire expliquer la situation par la caisse de compensation AVS.
Rente pour enfants
Pour les enfants de moins de 18 ans ou en formation jusqu’à l’âge de 25 ans, les personnes ayant droit à une rente ont droit à une rente d’enfant. Cette rente d’enfant n’est pas versée pendant la période anticipée, mais seulement à partir du moment de la retraite.
Rentes AI et rentes de survivants
Le droit à l’AI ou à la rente de survivant s’éteint avec le versement anticipé de la rente AVS.
Rente de veuve, de veuf et d’orphelin
Si les rentes de survivants susmentionnées remplacent la rente de vieillesse de l’AVS, les rentes de survivants seront réduites du même montant.
Précision obligatoire
Si vous souhaitez percevoir de manière anticipée votre rente AVS, vous devez le préciser. Dans le formulaire en ligne pour la demande d’une rente de retraite, à la section 8 “Âge de la retraite flexible” vous devez répondre par Oui ou par Non à la question “Voulez-vous effectuer un retrait anticipé de votre rente de retraite ?”.