Vergleich der Kantonshauptorte
| Hauptort (Kanton) | 30'000 | 40'000 | 50'000 | 75'000 | 100'000 | 150'000 | 200'000 | 250'000 | 500'000 | 1'000'000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aarau (AG) | 7.78% | 9.86% | 12.62% | 15.44% | 19.53% | 22.76% | 25.99% | 28.54% | 27.93% | 29.47% |
| Altdorf (UR) | 9.95% | 9.18% | 9.28% | 11.07% | 13.82% | 16.03% | 18.68% | 20.68% | 19.13% | 20.68% |
| Appenzell (AI) | 6.52% | 8.07% | 8.80% | 11.33% | 15.82% | 17.66% | 19.40% | 20.69% | 19.15% | 20.71% |
| Basel (BS) | 1.17% | 15.71% | 16.99% | 17.67% | 21.03% | 22.79% | 25.31% | 27.31% | 32.34% | 33.88% |
| Bellinzona (TI) | 6.84% | 8.58% | 13.17% | 19.08% | 21.69% | 26.65% | 29.24% | 31.49% | 32.78% | 34.33% |
| Bern (BE) | 13.71% | 14.27% | 14.60% | 17.19% | 21.83% | 27.18% | 31.42% | 33.83% | 33.75% | 34.87% |
| Chur (GR) | 3.73% | 10.99% | 12.80% | 17.00% | 20.54% | 23.67% | 26.15% | 28.35% | 26.24% | 28.84% |
| Delémont (JU) | 7.94% | 8.76% | 12.41% | 17.99% | 21.38% | 25.84% | 28.46% | 31.45% | 29.91% | 31.45% |
| Frauenfeld (TG) | 5.94% | 7.92% | 9.55% | 12.15% | 15.09% | 18.08% | 22.01% | 24.01% | 22.46% | 24.02% |
| Fribourg (FR) | 10.60% | 15.27% | 18.24% | 20.69% | 24.01% | 30.12% | 35.09% | 31.88% | 30.32% | 31.88% |
| Genève (GE) | 7.71% | 15.25% | 18.34% | 23.37% | 27.21% | 30.14% | 33.50% | 36.30% | 37.97% | 38.70% |
| Glarus (GL) | 6.14% | 7.73% | 9.32% | 13.23% | 15.78% | 19.10% | 23.42% | 25.42% | 23.36% | 29.09% |
| Herisau (AR) | 5.80% | 7.56% | 7.92% | 12.16% | 16.29% | 19.23% | 21.78% | 23.78% | 20.21% | 21.76% |
| Lausanne (VD) | 0.33% | 15.34% | 23.79% | 19.95% | 24.84% | 30.36% | 35.59% | 38.98% | 34.36% | 35.90% |
| Liestal (BL) | 8.55% | 12.47% | 15.93% | 21.17% | 26.16% | 30.13% | 33.18% | 35.54% | 36.21% | 36.65% |
| Luzern (LU) | 7.73% | 11.50% | 11.58% | 13.45% | 16.05% | 19.04% | 22.54% | 25.41% | 23.87% | 25.41% |
| Neuchâtel (NE) | 11.38% | 17.35% | 18.03% | 19.87% | 23.97% | 28.48% | 32.64% | 30.26% | 29.58% | 31.13% |
| Sarnen (OW) | 8.70% | 7.85% | 8.12% | 8.73% | 11.39% | 13.62% | 16.24% | 18.23% | 16.67% | 18.23% |
| Schaffhausen (SH) | 8.39% | 10.68% | 11.41% | 16.47% | 21.08% | 23.39% | 27.88% | 26.35% | 24.82% | 26.35% |
| Schwyz (SZ) | 6.91% | 8.21% | 8.83% | 11.97% | 15.91% | 17.78% | 20.19% | 22.17% | 21.38% | 22.92% |
| Sion (VS) | 0.07% | 18.33% | 15.03% | 17.46% | 23.28% | 31.90% | 30.31% | 31.01% | 29.04% | 30.58% |
| Solothurn (SO) | 8.90% | 14.83% | 15.55% | 18.85% | 21.42% | 25.63% | 28.56% | 30.56% | 27.10% | 28.65% |
| St. Gallen (SG) | 9.17% | 8.22% | 12.69% | 16.85% | 20.57% | 22.73% | 25.29% | 27.28% | 23.74% | 25.29% |
| Stans (NW) | 8.28% | 9.49% | 9.84% | 12.11% | 15.55% | 18.22% | 19.17% | 21.17% | 19.63% | 21.17% |
| Zug (ZG) | 2.05% | 2.63% | 3.36% | 6.86% | 12.33% | 18.76% | 17.81% | 19.83% | 18.28% | 19.83% |
| Zürich (ZH) | 4.60% | 5.83% | 7.87% | 13.64% | 18.06% | 22.31% | 27.14% | 31.11% | 31.55% | 33.08% |
Beispielrechnung für die Stadt Zürich
Annahme: Bruttoeinkommen 100’000 Franken
Steuerersparnis auf den 3a-Einzahlungen
Einzahlungen in die Säule 3a können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Wer regelmässig in die Säule 3a einzahlt, kann über die Zeit sehr viel Steuern sparen.
| Einkommenssteuern ohne 3a-Abzug (CHF 100’000) | CHF 12’723 |
| Einkommenssteuern mit 3a-Abzug (CHF 92’944*) | – CHF 11’125 |
| Einsparung dank 3a-Abzug | CHF 1’598 |
| x 35 Jahre | CHF 55’930 |
Steuer im Rahmen eines gestaffelten Bezugs der Vorsorgegelder
Wer 35 Jahre den Maximalbeitrag in die Säule 3a einzahlt, hat ein Vermögen von rund 250’000 Franken angehäuft (ohne Performance). Der Betrag soll gestaffelt in fünf Tranchen à 50’000 Franken bezogen werden.
| Kapitalbezugssteuer auf CHF 50’000 | CHF 2’266 |
| 5 Jahre x CHF 2’266 | CHF 11’330 |
Netto-Steuerersparnis auf den 3a-Einzahlungen
Uns interessiert nun, wie gross die Differenz zwischen der Steuerersparnis bei Einzahlung und der Steuer, die man beim Bezug bezahlt, ist. Dies entspricht der Zahl, die auch in der Landkarte dargestellt wird.
| Steuerersparnis auf den 3a-Einzahlungen | CHF 55’930 |
| Kapitalbezugssteuer | – CHF 11’330 |
| Nettosteuerersparnis auf den 3a-Einzahlungen | CHF 44’600 |
| in % der Einzahlungen* | 18.06 % |
Alleinstehend, ohne Kinder, konfessionslos
Übersicht über weitere Vor- und Nachteile der Vorsorge mit der 2. oder 3. Säule
Damit der Vergleich einfach bleibt, haben wir folgende Faktoren nicht berücksichtigt.
Faktoren, die für die Vorsorge sprechen (weitere Vorteile):
+ Erträge auf Vorsorgevermögen wie Dividenden und Zinsen müssen nicht versteuert werden.
+ Vermögen in der Vorsorge müssen nicht deklariert werden, weshalb auch keine Vermögenssteuer anfällt.
+ Steuern die später bezahlt werden müssen, sind immer interessant. In der Zwischenzeit kann das gesparte Geld angelegt werden.
Faktoren, die gegen die Vorsorge sprechen (Nachteile):
– Werden in der Vorsorge Kapitalgewinne erzielt, dann unterliegen diese beim Bezug der Kapitalbezugssteuer.