Aspects importants en amont
Éviter les lacunes dans les cotisations
Il convient d’éviter les lacunes de cotisation. Elles peuvent entraîner une réduction de la rente AVS (- 2,3 % par an). Par conséquent, même les années où vous ne travaillez pas, vous devez verser au moins le montant minimum prévu pour les personnes qui n’exercent pas d’activité professionnelle.
Les cotisations manquantes peuvent être payées à terme échu dans un délai de cinq ans. Pour vérifier s’il vous manque des années de cotisation, vous pouvez commander un relevé de compte auprès de la caisse de compensation compétente. Comme les comptes AVS sont gérés par les caisses de compensation cantonales, il est possible d’avoir plusieurs comptes AVS. Vous devez donc toujours commander un relevé (b) qui tient compte de tous les comptes gérés par l’AVS. C’est la seule façon d’avoir une image complète.
Note :
- Les crédits d’éducation et de garde d’enfants ne vous dispensent pas de l’obligation de payer des cotisations en tant que travailleur non salarié. Toutefois, les revenus gagnés pendant le mariage sont crédités de manière égale aux deux conjoints.
- Les années entre 18 et 20 ans peuvent être utilisées pour combler les lacunes en matière de cotisations.
Réclamer des crédits de soins sur une base continue
Si vous vous occupez de proches nécessitant des soins (y compris des enfants handicapés), vous pouvez déclarer ces services à l’AVS chaque année. Vous recevrez un crédit de soins, à condition que vous ne receviez pas déjà des crédits d’éducation en même temps. Il n’est pas possible de cumuler des crédits de soins et d’éducation la même année.
La notification des soins aux proches doit être faite annuellement. Il est également possible de demander des crédits pour garde d’enfants de manière rétroactive, mais uniquement pour les cinq dernières années.
Demande de versement de la rente
Vous devez demander vous-même le versement de votre rente et le faire en temps utile. Il est préférable de s’inscrire six mois avant de prendre sa retraite. Votre caisse de compensation AVS aura alors suffisamment de temps pour calculer et déterminer votre rente.
Vous pouvez également demander votre rente AVS rétroactivement. Toutefois, cela ne s’applique qu’aux rentes qui n’ont pas été versées au cours des cinq dernières années. Les demandes de rente non déclarées datant de plus de cinq ans sont perdues.
Un éventuel report de la retraite doit également être annoncé en temps utile, au plus tard un an après avoir atteint l’âge normal de la retraite AVS.
Années de cotisation et rentes complètes
Rente en cas de durée complète de cotisation (rente complète)
On obtient une rente complète entre la rente AVS minimale et la rente AVS maximale si l’on n’a pas d’années de cotisation manquantes. Pour obtenir une rente complète, les femmes (nées en 1964 et après) et les hommes doivent avoir cotisé 44 années complètes. En cas de durée de cotisation complète, on obtient une rente selon l’échelle 44 (hommes et femmes selon la même échelle).
| Rente AVS minimum (par mois) | Rente AVS maximum (par mois) | |
| Célibataire | 1 225 CHF | 2 450 CHF |
| Couple | 2 450 CHF (ensemble) | 3 675 CHF (ensemble) |
Rente maximale pour les concubins et les couples mariés
Les couples en concubinage peuvent recevoir ensemble jusqu’à 4’900 francs de rente AVS par mois, à condition que les deux partenaires aient droit à la rente maximale. En revanche, les rentes AVS des couples mariés sont limitées (plafonnées) : Ils reçoivent au maximum 150 pour cent de la rente maximale pour les personnes seules, soit au maximum 3 675 francs par mois. Si la somme des rentes individuelles dépasse le montant maximal, une réduction proportionnelle des rentes est effectuée.
La rente du premier conjoint à partir à la retraite est basée sur son propre revenu annuel moyen et sur des bonifications. Lorsque le deuxième conjoint prend sa retraite, les revenus réalisés pendant les années de mariage sont partagés et crédités pour moitié à chacun des deux partenaires. Les rentes AVS qui en résultent pour les conjoints sont alors plafonnées au total à 150 pour cent de la rente maximale pour les personnes seules.
Rente pour les années de cotisation manquantes (rente partielle)
Les lacunes dans les cotisations entraînent une réduction de la rente d’au moins 1/44 ou 2,3 % par an.
Exemple de graduation en fonction des années de cotisation :
| Nombre d'années de cotisation | Rente AVS minimum | Rente AVS maximum |
|---|---|---|
| 44 | 1'195 | 2'390 |
| 43 | 1'168 | 2'336 |
| 42 | 1'141 | 2'281 |
| 41 | 1'114 | 2'227 |
| 40 | 1'086 | 2'173 |
| 39 | 1'059 | 2'118 |
| 38 | 1'032 | 2'064 |
| 37 | 1'005 | 2'010 |
| 36 | 978 | 1'955 |
| 35 | 951 | 1'901 |
| 34 | 923 | 1'847 |
| 33 | 896 | 1'793 |
| 32 | 869 | 1'738 |
| 31 | 842 | 1'684 |
| 30 | 815 | 1'630 |
| 29 | 788 | 1'575 |
| 28 | 760 | 1'521 |
| 27 | 733 | 1'467 |
| 26 | 706 | 1'412 |
| 25 | 679 | 1'358 |
| 24 | 652 | 1'304 |
| 23 | 625 | 1'249 |
| 22 | 598 | 1'195 |
| 21 | 570 | 1'141 |
| 20 | 543 | 1'086 |
| 19 | 516 | 1'032 |
| 18 | 489 | 978 |
| 17 | 462 | 923 |
| 16 | 435 | 869 |
| 15 | 407 | 815 |
| 14 | 380 | 760 |
| 13 | 353 | 706 |
| 12 | 326 | 652 |
| 11 | 299 | 598 |
| 10 | 272 | 543 |
| 9 | 244 | 489 |
| 8 | 217 | 435 |
| 7 | 190 | 380 |
| 6 | 163 | 326 |
| 5 | 136 | 272 |
| 4 | 109 | 217 |
| 3 | 81 | 163 |
| 2 | 54 | 109 |
| 1 | 27 | 54 |
Années de cotisations requises
La période de calcul des années de cotisation commence le 1er janvier de l’année de vos 21 ans et se termine à la fin de l’année précédant celle où vous atteignez l’âge ordinaire de la retraite AVS.
Exemple : Date de naissance 12 mars 1970
| Début | Fin | Différence | |
| Femme | 01.01.1991 | 31.12.2034 | 44 ans |
| Homme | 01.01.1991 | 31.12.2034 | 44 ans |
Age de référence 65 ans pour tous
Depuis le 01.01.2024, l’âge de référence pour les femmes et les hommes a été uniformisé, l’âge de référence pour les femmes passant progressivement de 64 à 65 ans, à partir de la classe d’âge 1961 et augmentant de trois mois par an. Les femmes nées en 1960 ne sont pas concernées par ce changement. Par conséquent, vous pouvez voir les âges de référence respectifs de cette phase de transition :
- Nés en 1961 : 64 ans + 3 mois
- Année de naissance 1962 : 64 ans + 6 mois
- Année de naissance 1963 : 64 ans + 9 mois
- Année de naissance 1964 et plus jeune : 65 ans
Pour atténuer ce changement, les femmes de la génération de transition (nées entre 1961 et 1969) reçoivent une compensation financière :
- Une allocation de rente à vie est accordée si la pension de vieillesse est perçue à l’âge de référence ou plus tard. Cette allocation s’élève au maximum à 160 francs, selon l’année de naissance et le revenu annuel moyen.
- Un taux de réduction plus faible est appliqué si la pension est perçue avant l’âge de référence. Le taux de réduction dépend de l’âge au moment du versement anticipé et du revenu annuel moyen.
Minimum par année de cotisation
Une année de cotisation est comptée si, durant cette année, vous avez versé des cotisations AVS, AI, APG, AC d’au moins 514 CHF. Non seulement les cotisations des employés mais aussi celles des employeurs sont prises en compte.
Pour les conjoints qui n’exercent pas d’activité lucrative, l’obligation de cotiser est considérée comme remplie si l’autre conjoint cotise au moins deux fois plus, soit des cotisations AVS, AI, APG, AC d’au moins 1 028 francs.
Toute personne qui n’a pas de revenu AVS ou qui n’atteint pas le montant minimal mentionné ci-dessus (salaire annuel inférieur à 4’747 francs) est considérée comme inactive au sens de l’AVS. Il doit verser le montant minimal pour les personnes sans activité professionnelle, soit au moins 514 CHF par an (attention : le montant effectif de la cotisation minimale dépend de la fortune). Les cotisations AVS, AI, APG, AC de l’employé et de l’employeur versées sur le salaire peuvent être compensées. Toutefois, une demande doit être introduite auprès de la caisse de compensation compétente. En cas d’approbation, seule la différence entre les cotisations déjà versées et le montant minimum doit être payée pour remplir l’obligation de verser des cotisations.
Comme nous l’avons mentionné au tout début, les paiements de cotisations manqués au cours des cinq dernières années peuvent être rattrapés.
Crédit des années de jeunesse (cotisations versées avant l’âge de 21 ans)
Si des cotisations AVS ont déjà été versées entre 18 et 20 ans, elles peuvent être utilisées pour compenser les années de cotisation manquantes.
Toutefois, cela n’est possible que pour les lacunes de cotisation remontant à plus de cinq ans et pour lesquelles aucun versement supplémentaire ne peut être effectué.
Prise en compte des cotisations AVS après l’âge de référence de 65 ans
Conformément à la réforme , les revenus et les périodes de cotisation postérieurs à l’âge de référence peuvent, sous certaines conditions, être pris en compte dans le nouveau calcul de la rente. C’est le cas lorsque la rente maximale de 2 450 (3 675 CHF pour les couples) n’est pas atteinte ou en cas de droit à une rente partielle en raison de lacunes de cotisation.
Un nouveau calcul de la rente est possible jusqu’à l’âge de 70 ans, en tenant compte des revenus réalisés jusqu’à cet âge. Le revenu réalisé après l’âge de référence doit être au moins égal à 40% du revenu annuel moyen déterminant.
Les personnes qui continuent à travailler après l’âge de référence peuvent gagner jusqu’à 16 800 francs par an sans que des cotisations AVS soient calculées sur ce montant. Des cotisations sont toutefois prélevées dans tous les cas sur les revenus supérieurs à ce montant. Désormais, les travailleurs peuvent décider eux-mêmes s’ils souhaitent utiliser la franchise ou non. Les salariés communiquent leur décision à leur employeur, tandis que les indépendants communiquent leur décision à leur caisse de compensation.
Les personnes bénéficiant d’une rente selon l’ancien droit peuvent également demander un nouveau calcul afin de faire reconnaître les revenus d’une activité lucrative et les périodes de cotisation postérieures à l’âge de référence, à condition qu’elles n’aient pas encore atteint l’âge de 70 ans au 1er janvier 2024.
La rente AVS maximale nécessite un revenu moyen d’au moins 88 200 francs
Calcul du revenu moyen
La rente que l’on reçoit entre la rente minimale et la rente maximale de l’AVS dépend du revenu réalisé. Le revenu moyen est composé des éléments suivants :
- Salaire brut moyen
- Crédits d’éducation moyens
- Crédits moyens pour la garde d’enfants
Les crédits d’éducation et de soins sont ajoutés au salaire brut moyen en tant que revenu fictif. Ils augmentent le revenu moyen utilisé pour le calcul de la rente.
Exemple :
| Age | Années de cotisation | Salaire brut | Crédits d'éducation | Crédits de soins | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| 65 | Moyenne | 62 422 | 8 018 | 4 009 | 74 450 |
| 64 | 44 | 76 699 | 76 699 | ||
| 63 | 43 | 75 939 | 75 939 | ||
| 62 | 42 | 75 188 | 75 188 | ||
| 61 | 41 | 74 443 | 44 100 | 118 543 | |
| 60 | 40 | 73 706 | 44 100 | 117 806 | |
| 59 | 39 | 72 976 | 44 100 | 117 076 | |
| 58 | 38 | 72 254 | 44 100 | 116 354 | |
| 57 | 37 | 71 538 | 71 538 | ||
| 56 | 36 | 70 830 | 70 830 | ||
| 55 | 35 | 70 129 | 70 129 | ||
| 54 | 34 | 69 435 | 69 435 | ||
| 53 | 33 | 68 747 | 68 747 | ||
| 52 | 32 | 68 066 | 68 066 | ||
| 51 | 31 | 67 392 | 67 392 | ||
| 50 | 30 | 66 725 | 66 725 | ||
| 49 | 29 | 66 065 | 66 065 | ||
| 48 | 28 | 65 410 | 22 050 | 87 460 | |
| 47 | 27 | 64 763 | 22 050 | 86 813 | |
| 46 | 26 | 64 122 | 22 050 | 86 172 | |
| 45 | 25 | 63 487 | 22 050 | 85 537 | |
| 44 | 24 | 62 858 | 22 050 | 84 908 | |
| 43 | 23 | 62 236 | 22 050 | 84 286 | |
| 42 | 22 | 61 620 | 22 050 | 83 670 | |
| 41 | 21 | 61 010 | 22 050 | 83 060 | |
| 40 | 20 | 60 405 | 22 050 | 82 455 | |
| 39 | 19 | 59 807 | 22 050 | 81 857 | |
| 38 | 18 | 59 215 | 22 050 | 81 265 | |
| 37 | 17 | 58 629 | 22 050 | 80 679 | |
| 36 | 16 | 58 048 | 22 050 | 80 098 | |
| 35 | 15 | 57 474 | 22 050 | 79 524 | |
| 34 | 14 | 56 905 | 22 050 | 78 955 | |
| 33 | 13 | 56 341 | 22 050 | 78 391 | |
| 32 | 12 | 55 783 | 55 783 | ||
| 31 | 11 | 55 231 | 55 231 | ||
| 30 | 10 | 54 684 | 54 684 | ||
| 29 | 9 | 54 143 | 54 143 | ||
| 28 | 8 | 53 607 | 53 607 | ||
| 27 | 7 | 53 076 | 53 076 | ||
| 26 | 6 | 52 551 | 52 551 | ||
| 25 | 5 | 52 030 | 52 030 | ||
| 24 | 4 | 51 515 | 51 515 | ||
| 23 | 3 | 51 005 | 51 005 | ||
| 22 | 2 | 50 500 | 50 500 | ||
| 21 | 1 | 50 000 | 50 000 | ||
| 18-20 | * |
*Les revenus des années de jeunesse (18 à 20 ans) ne sont pris en compte que s’ils servent à compenser les années de cotisation manquantes. Dans le cas contraire, ils ne sont pas pris en compte dans le calcul du revenu moyen.
Crédits pour l’éducation et les soins
Le crédit d’éducation est équivalent à trois fois la rente annuelle minimale, soit actuellement 44 100 CHF. Comme le crédit d’impôt pour l’éducation des enfants ne s’applique qu’aux 16 premières années de la vie des enfants et qu’il doit être partagé avec le conjoint, il en résulte un crédit annuel moyen d’environ 8 000 CHF (44 100 x 16 / 44 / 2).
Le crédit d’éducation n’est pas accordé par enfant. Il est accordée pour chaque année de présence d’enfants de moins de 16 ans.
Le crédit pour la prise en charge de parents nécessitant des soins est également trois fois supérieur à la rente minimale (44 100 CHF par an).
Le calcul de la rente étant relativement complexe, nous vous recommandons de faire calculer votre rente prévisionnelle si nécessaire. À partir de l’âge de 40 ans, cette projection de la rente est gratuite.
Anticiper ou différer votre rente
Vous pouvez percevoir votre rente AVS au plus tôt deux ans avant l’âge ordinaire de la retraite. Il est également possible de différer la retraite d’au moins un an et de cinq ans au maximum.
- Une retraite anticipée entraîne une réduction de la rente de 6,8 % par année anticipée. En règle générale, une retraite anticipée n’est pas rentable.
- Un ajournement entraîne une augmentation de la rente de 5,2 à 31,5 % (en fonction de la durée de l’ajournement). Le report est plus intéressant pour les femmes car elles ont une espérance de vie plus longue.
Si la rente est différée, il est possible d’y accéder à tout moment pendant la période d’ajournement. Vous n’avez donc pas à décider à l’avance d’une durée fixe d’ajournement.
L’ajournement doit être demandé dans l’année qui suit l’âge normal de la retraite AVS.
Retrait partiel / Report partiel
Avec AVS 21, la retraite devient plus flexible. La rente peut être perçue entre 63 et 70 ans, et dès 62 ans pour les femmes de la génération de transition. Il est également possible de ne percevoir qu’une partie de la rente, avec une anticipation de 20% minimum à 80% maximum. Cette rente partielle est réduite par mois d’anticipation. Il est ainsi plus facile de passer progressivement de la vie active à la retraite. La part d’anticipation peut être augmentée une fois, puis la part de rente restante doit être perçue intégralement.
Désormais, il est également possible d’ajourner une partie du versement de la rente. Cela permet par exemple de réduire son temps de travail et de compenser le manque à gagner par une rente de vieillesse proportionnelle. Comme jusqu’à présent, un ajournement d’au moins un an est nécessaire avant de pouvoir percevoir la rente mensuellement comme d’habitude. Comme pour l’anticipation partielle, il existe une option permettant d’augmenter une fois la part de rente versée. Après cette augmentation, la partie restante de la rente doit toutefois être versée intégralement.
Grâce à la nouvelle loi, il est donc désormais possible de percevoir une partie de la rente de manière anticipée et d’ajourner le reste. Cette option ne peut toutefois être modifiée qu’une seule fois entre 63 et 70 ans.
Calcul de votre rente
La Confédération propose un calculateur de rente, mais il est malheureusement peu intuitif. À partir de 40 ans, vous pouvez demander gratuitement une prévision de rente.