Aspects importants en amont

Éviter les lacunes dans les cotisations

Il convient d’éviter les lacunes de cotisation. Elles peuvent entraîner une réduction de la rente AVS (- 2,3 % par an). Par conséquent, même les années où vous ne travaillez pas, vous devez verser au moins le montant minimum prévu pour les personnes qui n’exercent pas d’activité professionnelle.

Les cotisations manquantes peuvent être payées à terme échu dans un délai de cinq ans. Pour vérifier s’il vous manque des années de cotisation, vous pouvez commander un relevé de compte auprès de la caisse de compensation compétente. Comme les comptes AVS sont gérés par les caisses de compensation cantonales, il est possible d’avoir plusieurs comptes AVS. Vous devez donc toujours commander un relevé (b) qui tient compte de tous les comptes gérés par l’AVS. C’est la seule façon d’avoir une image complète.

Note :

  1. Les crédits d’éducation et de garde d’enfants ne vous dispensent pas de l’obligation de payer des cotisations en tant que travailleur non salarié. Toutefois, les revenus gagnés pendant le mariage sont crédités de manière égale aux deux conjoints.
  2. Les années entre 18 et 20 ans peuvent être utilisées pour combler les lacunes en matière de cotisations.

Réclamer des crédits de soins sur une base continue

Si vous vous occupez de proches nécessitant des soins (y compris des enfants handicapés), vous pouvez déclarer ces services à l’AVS chaque année. Vous recevrez un crédit de soins, à condition que vous ne receviez pas déjà des crédits d’éducation en même temps. Il n’est pas possible de cumuler des crédits de soins et d’éducation la même année.

La notification des soins aux proches doit être faite annuellement. Il est également possible de demander des crédits pour garde d’enfants de manière rétroactive, mais uniquement pour les cinq dernières années.

Demande de versement de la rente

Vous devez demander vous-même le versement de votre rente et le faire en temps utile. Il est préférable de s’inscrire six mois avant de prendre sa retraite. Votre caisse de compensation AVS aura alors suffisamment de temps pour calculer et déterminer votre rente.

Vous pouvez également demander votre rente AVS rétroactivement. Toutefois, cela ne s’applique qu’aux rentes qui n’ont pas été versées au cours des cinq dernières années. Les demandes de rente non déclarées datant de plus de cinq ans sont perdues.

Un éventuel report de la retraite doit également être annoncé en temps utile, au plus tard un an après avoir atteint l’âge normal de la retraite AVS.

La rente complète nécessite 44 années de cotisation pour les hommes et 43 pour les femmes.

Rente pour une période de cotisation complète (rente complète)

Vous recevez une rente complète entre la rente minimum et la rente maximum de l’AVS si aucune année de cotisation ne manque. Les femmes doivent avoir au moins 43 ans de cotisation, les hommes 44 ans, pour bénéficier d’une rente complète. Si vous avez payé des cotisations pour la période complète, vous recevrez une rente selon l’échelle 44 (hommes et femmes selon la même échelle).

Rente AVS minimum
(par mois)
Rente AVS maximum
(par mois)
Célibataire1’195 CHF2’390 CHF
Couple2’390 CHF (ensemble)3’585 CHF (ensemble)
Rentes AVS avec durée de cotisation complète

Rente pour les années de cotisation manquantes (rente partielle)

Les lacunes dans les cotisations entraînent une réduction de la rente d’au moins 1/44 ou 2,3 % par an.

Exemple de graduation en fonction des années de cotisation :

Nombre d'années de cotisationRente AVS minimumRente AVS maximum
441'1952'390
431'1682'336
421'1412'281
411'1142'227
401'0862'173
391'0592'118
381'0322'064
371'0052'010
369781'955
359511'901
349231'847
338961'793
328691'738
318421'684
308151'630
297881'575
287601'521
277331'467
267061'412
256791'358
246521'304
236251'249
225981'195
215701'141
205431'086
195161'032
18489978
17462923
16435869
15407815
14380760
13353706
12326652
11299598
10272543
9244489
8217435
7190380
6163326
5136272
4109217
381163
254109
12754

Années de cotisations requises

La période de calcul des années de cotisation commence le 1er janvier de l’année de vos 21 ans et se termine à la fin de l’année précédant celle où vous atteignez l’âge ordinaire de la retraite AVS.

Exemple : Date de naissance 12 mars 1970

DébutFinDifférence
Femme01.01.199131.12.203343 ans
Homme01.01.199131.12.203444 ans
Durée de cotisation AVS pour obtenir une rente complète

Minimum par année de cotisation

Une année de cotisation est comptée si, durant cette année, vous avez versé des cotisations AVS, AI, APG, AC d’au moins 503 CHF (2021). Non seulement les cotisations des employés mais aussi celles des employeurs sont prises en compte.

Pour les conjoints qui n’exercent pas d’activité lucrative, l’obligation de cotiser est considérée comme remplie si l’autre conjoint cotise au moins deux fois plus, soit des cotisations AVS, AI, APG, AC d’au moins 1 006 francs (2021).

Toute personne qui n’a pas de revenu AVS ou qui n’atteint pas le montant minimal mentionné ci-dessus (salaire annuel inférieur à 4’747 francs) est considérée comme inactive au sens de l’AVS. Il doit verser le montant minimal pour les personnes sans activité professionnelle, soit au moins 503 CHF (2021) par an (attention : le montant effectif de la cotisation minimale dépend de la fortune). Les cotisations AVS, AI, APG, AC de l’employé et de l’employeur versées sur le salaire peuvent être compensées. Toutefois, une demande doit être introduite auprès de la caisse de compensation compétente. En cas d’approbation, seule la différence entre les cotisations déjà versées et le montant minimum doit être payée pour remplir l’obligation de verser des cotisations.

Comme nous l’avons mentionné au tout début, les paiements de cotisations manqués au cours des cinq dernières années peuvent être rattrapés.

Crédit des années de jeunesse (cotisations versées avant l’âge de 21 ans)

Si des cotisations AVS ont déjà été versées entre 18 et 20 ans, elles peuvent être utilisées pour compenser les années de cotisation manquantes.

Toutefois, cela n’est possible que pour les lacunes de cotisation remontant à plus de cinq ans et pour lesquelles aucun versement supplémentaire ne peut être effectué.

Pas de crédit pour les cotisations AVS après 64/65 ans.

Si vous continuez à percevoir des revenus après avoir atteint l’âge normal de la retraite AVS, vous devez continuer à payer des cotisations AVS sur ces revenus.

Et ce, malgré le fait que les cotisations versées pendant cette période ne sont plus comptabilisées comme des années de cotisation et n’entraînent aucune augmentation de la rente. La rente de vieillesse ne peut être augmentée après avoir atteint l’âge de la retraite que si vous reportez le versement de la rente.

Toutefois, il existe une limite d’exemption pour les personnes retraitées. Vous ne devez plus payer de cotisations AVS sur la partie de votre salaire jusqu’à 1 400 CHF par mois ou 16 800 CHF par an. En outre, vous êtes exonéré du paiement des cotisations à l’assurance chômage (AC) après avoir atteint l’âge normal de la retraite AVS.

La rente AVS maximum requiert un revenu moyen d’au moins 86 040 CHF.

Calcul du revenu moyen

La rente que l’on reçoit entre la rente minimale et la rente maximale de l’AVS dépend du revenu réalisé. Le revenu moyen est composé des éléments suivants :

  • Salaire brut moyen
  • Crédits d’éducation moyens
  • Crédits moyens pour la garde d’enfants

Les crédits d’éducation et de soins sont ajoutés au salaire brut moyen en tant que revenu fictif. Ils augmentent le revenu moyen utilisé pour le calcul de la rente.

Exemple :

AgeAnnées de cotisationSalaire brutCrédits d'éducation Crédits de soins Total
65Moyenne62'4227'8223'91174'155
644476'69976'699
634375'93975'939
624275'18875'188
614174'44343'020117'463
604073'70643'020116'726
593972'97643'020115'996
583872'25443'020115'274
573771'53871'538
563670'83070'830
553570'12970'129
543469'43569'435
533368'74768'747
523268'06668'066
513167'39267'392
503066'72566'725
492966'06566'065
482865'41021'51086'920
472764'76321'51086'273
462664'12221'51085'632
452563'48721'51084'997
442462'85821'51084'368
432362'23621'51083'746
422261'62021'51083'130
412161'01021'51082'520
402060'40521'51081'915
391959'80721'51081'317
381859'21521'51080'725
371758'62921'51080'139
361658'04821'51079'558
351557'47421'51078'984
341456'90521'51078'415
331356'34121'51077'851
321255'78355'783
311155'23155'231
301054'68454'684
29954'14354'143
28853'60753'607
27753'07653'076
26652'55152'551
25552'03052'030
24451'51551'515
23351'00551'005
22250'50050'500
21150'00050'000
18-20*

*Les revenus des années de jeunesse (18 à 20 ans) ne sont pris en compte que s’ils servent à compenser les années de cotisation manquantes. Dans le cas contraire, ils ne sont pas pris en compte dans le calcul du revenu moyen.

Crédits pour l’éducation et les soins

Le crédit d’éducation est équivalent à trois fois la rente annuelle minimale, soit actuellement 43 020 CHF. Comme le crédit d’impôt pour l’éducation des enfants ne s’applique qu’aux 16 premières années de la vie des enfants et qu’il doit être partagé avec le conjoint, il en résulte un crédit annuel moyen d’environ 8 000 CHF (43 020 x 16 / 44 / 2).

Le crédit d’éducation n’est pas accordé par enfant. Il est accordée pour chaque année de présence d’enfants de moins de 16 ans.

Le crédit pour la prise en charge de parents nécessitant des soins est également trois fois supérieur à la rente minimale (43 020 CHF par an).

Le calcul de la rente étant relativement complexe, nous vous recommandons de faire calculer votre rente prévisionnelle si nécessaire. À partir de l’âge de 40 ans, cette projection de la rente est gratuite.

Anticiper ou différer votre rente

Vous pouvez percevoir votre rente AVS au plus tôt deux ans avant l’âge ordinaire de la retraite. Il est également possible de différer la retraite d’au moins un an et de cinq ans au maximum.

  • Une retraite anticipée entraîne une réduction de la rente de 6,8 % par année anticipée. En règle générale, une retraite anticipée n’est pas rentable.
  • Un ajournement entraîne une augmentation de la rente de 5,2 à 31,5 % (en fonction de la durée de l’ajournement). Le report est plus intéressant pour les femmes car elles ont une espérance de vie plus longue.

Si la rente est différée, il est possible d’y accéder à tout moment pendant la période d’ajournement. Vous n’avez donc pas à décider à l’avance d’une durée fixe d’ajournement.

L’ajournement doit être demandé dans l’année qui suit l’âge normal de la retraite AVS.

Calcul de votre rente

La Confédération propose un calculateur de rente, mais il est malheureusement peu intuitif. À partir de 40 ans, vous pouvez demander gratuitement une prévision de rente.