Comparaison des capitales cantonales
| Ville principale (cantons) | 30'000 | 40'000 | 50'000 | 75'000 | 100'000 | 150'000 | 200'000 | 250'000 | 500'000 | 1'000'000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aarau (AG) | 7.78% | 9.86% | 12.62% | 15.44% | 19.53% | 22.76% | 25.99% | 28.54% | 27.93% | 29.47% |
| Altdorf (UR) | 9.95% | 9.18% | 9.28% | 11.07% | 13.82% | 16.03% | 18.68% | 20.68% | 19.13% | 20.68% |
| Appenzell (AI) | 6.52% | 8.07% | 8.80% | 11.33% | 15.82% | 17.66% | 19.40% | 20.69% | 19.15% | 20.71% |
| Basel (BS) | 1.17% | 15.71% | 16.99% | 17.67% | 21.03% | 22.79% | 25.31% | 27.31% | 32.34% | 33.88% |
| Bellinzona (TI) | 6.84% | 8.58% | 13.17% | 19.08% | 21.69% | 26.65% | 29.24% | 31.49% | 32.78% | 34.33% |
| Bern (BE) | 13.71% | 14.27% | 14.60% | 17.19% | 21.83% | 27.18% | 31.42% | 33.83% | 33.75% | 34.87% |
| Chur (GR) | 3.73% | 10.99% | 12.80% | 17.00% | 20.54% | 23.67% | 26.15% | 28.35% | 26.24% | 28.84% |
| Delémont (JU) | 7.94% | 8.76% | 12.41% | 17.99% | 21.38% | 25.84% | 28.46% | 31.45% | 29.91% | 31.45% |
| Frauenfeld (TG) | 5.94% | 7.92% | 9.55% | 12.15% | 15.09% | 18.08% | 22.01% | 24.01% | 22.46% | 24.02% |
| Fribourg (FR) | 10.60% | 15.27% | 18.24% | 20.69% | 24.01% | 30.12% | 35.09% | 31.88% | 30.32% | 31.88% |
| Genève (GE) | 7.71% | 15.25% | 18.34% | 23.37% | 27.21% | 30.14% | 33.50% | 36.30% | 37.97% | 38.70% |
| Glarus (GL) | 6.14% | 7.73% | 9.32% | 13.23% | 15.78% | 19.10% | 23.42% | 25.42% | 23.36% | 29.09% |
| Herisau (AR) | 5.80% | 7.56% | 7.92% | 12.16% | 16.29% | 19.23% | 21.78% | 23.78% | 20.21% | 21.76% |
| Lausanne (VD) | 0.33% | 15.34% | 23.79% | 19.95% | 24.84% | 30.36% | 35.59% | 38.98% | 34.36% | 35.90% |
| Liestal (BL) | 8.55% | 12.47% | 15.93% | 21.17% | 26.16% | 30.13% | 33.18% | 35.54% | 36.21% | 36.65% |
| Luzern (LU) | 7.73% | 11.50% | 11.58% | 13.45% | 16.05% | 19.04% | 22.54% | 25.41% | 23.87% | 25.41% |
| Neuchâtel (NE) | 11.38% | 17.35% | 18.03% | 19.87% | 23.97% | 28.48% | 32.64% | 30.26% | 29.58% | 31.13% |
| Sarnen (OW) | 8.70% | 7.85% | 8.12% | 8.73% | 11.39% | 13.62% | 16.24% | 18.23% | 16.67% | 18.23% |
| Schaffhausen (SH) | 8.39% | 10.68% | 11.41% | 16.47% | 21.08% | 23.39% | 27.88% | 26.35% | 24.82% | 26.35% |
| Schwyz (SZ) | 6.91% | 8.21% | 8.83% | 11.97% | 15.91% | 17.78% | 20.19% | 22.17% | 21.38% | 22.92% |
| Sion (VS) | 0.07% | 18.33% | 15.03% | 17.46% | 23.28% | 31.90% | 30.31% | 31.01% | 29.04% | 30.58% |
| Solothurn (SO) | 8.90% | 14.83% | 15.55% | 18.85% | 21.42% | 25.63% | 28.56% | 30.56% | 27.10% | 28.65% |
| St. Gallen (SG) | 9.17% | 8.22% | 12.69% | 16.85% | 20.57% | 22.73% | 25.29% | 27.28% | 23.74% | 25.29% |
| Stans (NW) | 8.28% | 9.49% | 9.84% | 12.11% | 15.55% | 18.22% | 19.17% | 21.17% | 19.63% | 21.17% |
| Zug (ZG) | 2.05% | 2.63% | 3.36% | 6.86% | 12.33% | 18.76% | 17.81% | 19.83% | 18.28% | 19.83% |
| Zürich (ZH) | 4.60% | 5.83% | 7.87% | 13.64% | 18.06% | 22.31% | 27.14% | 31.11% | 31.55% | 33.08% |
Exemple de calcul pour la ville de Genève
Hypothèse : revenu brut de 100 000 francs
Économie d’impôt sur les paiements 3a :
| Impôts sur le revenu sans déduction 3a (100 000 CHF) | 18 058 CHF |
| Impôts sur le revenu avec déduction 3a (92 944* CHF) | – 15 926 CHF |
| Économies réalisées grâce à la déduction 3a | 2 132 CHF |
| x 35 ans | 74 620 CHF |
Impôt sur les gains en capital :
Si vous versez le montant maximal pendant 35 ans, vous vous retrouvez avec environ 240 000 francs. Nous avons arrondi ce montant à 250 000. Nous supposons que ces 250 000 francs sont prélevés en cinq tranches, c’est-à-dire cinq fois 50 000 francs.
| Impôt sur les retraits 50 000 CHF | 1 484 CHF |
| 5 ans x 1 484 CHF | 7 420 CHF |
Économie d’impôt nette sur les dépôts 3a :
| Économie d’impôt sur les dépôts 3a | 74 620 CHF |
| Impôt sur les gains en capital | – 7 420 CHF |
| Économie d’impôt nette sur les dépôts 3a | 67 200 CHF |
| en % des dépôts* | 27.21 % |
Célibataire, sans enfant, non confessionnel
Afin de garder la comparaison simple, nous n’avons pas pris en compte le fait que
- vous ne payez pas non plus d’impôt sur la fortune pour les avoirs de prévoyance et
- qu’aucun impôt sur le revenu n’est payé sur les revenus de la fortune de prévoyance tels que les dividendes ou les intérêts.
Ce sont là deux autres avantages du pilier 3a.