De nombreux fournisseurs de produits 3ème pilier recommandent de commencer à cotiser le plus tôt possible. Cette recommandation repose sur un calcul simple : plus vous commencez tôt, plus vous économisez longtemps et profitez des intérêts composés. Bien que ce calcul soit correct, nous estimons qu’il est trop simplifié. Nous expliquons ici à partir de quand le pilier 3a en vaut vraiment la peine.
Contenu
| À qui le pilier 3a est-il avantageux ? |
| Pilier 3a : À partir de quel âge est-il avantageux ? |
| Conclusion |
| Différence entre le pilier 3a et le pilier 3b |
À qui le pilier 3a est-il avantageux ?
Le principal et le plus connu des avantages du pilier 3a est la possibilité de réaliser des économies d’impôt. En effet, les cotisations versées dans le pilier 3a peuvent être déduites de votre revenu imposable. L’ampleur de cette déduction dépend principalement du revenu et du lieu de résidence de chaque personne.
Le pilier 3a est particulièrement avantageux pour les revenus élevés
Deux principes de base s’appliquent :
- Plus vous gagnez, plus le pilier 3a est avantageux.
- Plus la charge fiscale dans un canton est élevée, plus le pilier 3a devient avantageux.
Si vous gagnez peu, il est probable que votre facture fiscale soit déjà relativement basse. Vous pourrez donc économiser moins d’impôts. Le même principe s’applique dans les cantons où les taux d’imposition et la progressivité fiscale ne sont pas particulièrement élevés. Pour en savoir plus, consultez l’article sur la comparaison des impôts sur le revenu.
Cela ne signifie pas que cotiser au pilier 3a n’est pas avantageux pour les faibles revenus. Toutefois, le bénéfice n’est pas aussi élevé que pour ceux qui ont un revenu élevé. De plus, les personnes ayant de faibles revenus et peu de patrimoine devraient bien réfléchir avant de cotiser au pilier 3a, afin de ne pas se retrouver en difficulté de liquidités. En effet, une fois versé, l’argent ne peut généralement pas être utilisé pour d’autres dépenses.
Vous souhaitez savoir combien vous pouvez économiser avec le pilier 3a ? Grâce à notre carte interactive, vous pouvez découvrir à quel point le pilier 3a est avantageux dans votre canton. De plus, les économies fiscales du pilier 3a vont au-delà des cotisations, comme nous l’expliquons dans l’article lié.
Quand un rachat dans le pilier 3a est-il judicieux ?
Les rachats dans le pilier 3a seront possibles à partir de 2026. Cela modifie quelque peu la réflexion sur le moment où les cotisations dans le pilier 3a deviennent intéressantes. En particulier pour les jeunes ayant de faibles revenus, il peut être avantageux d’attendre avant de commencer à cotiser dans le pilier 3a. Les cotisations manquées peuvent être rattrapées plus tard, lorsque leur revenu sera beaucoup plus élevé. Cela permet de lisser les pics de revenus et de réduire le revenu imposable sur plusieurs années.
Un exemple : Une étudiante de 20 ans, vivant à Frauenfeld, travaille à temps partiel dans une agence de marketing. Son revenu brut en 2025 est de 17’000 francs. Pour ce revenu, elle n’aura pas à payer d’impôts. Ainsi, elle ne pourra pas économiser d’impôts en 2025 en effectuant des cotisations dans le pilier 3a.
Huit ans plus tard, son revenu brut atteint 100’000 francs. Selon le calculateur fiscal de l’administration fédérale, elle devra payer 13’988 francs d’impôts. Si elle verse le montant maximal, elle ne paiera plus que 12’137 francs. Si elle effectue également un rachat dans le pilier 3a pour l’année 2025, elle n’aura plus qu’à payer 10’504 francs à la fin. Grâce au rachat, elle économisera donc 1’633 francs, soit 1’633 francs de plus que si elle avait effectué le paiement à l’âge de 20 ans.
Inclure les impôts de prélèvement dans le calcul
Il est important de savoir qu’au moment du retrait de votre pilier 3a, vous devrez payer ce que l’on appelle un impôt de retrait. Les gains en capital réalisés sur le pilier 3a sont également soumis à l’impôt lors du versement. L’impôt de retrait est généralement inférieur à l’impôt que vous auriez économisé grâce à la cotisation, mais il est important d’en être conscient.
Ainsi, il existe un troisième principe :
- Les cotisations au pilier 3a sont avantageuses lorsque l’économie d’impôt sur la cotisation est supérieure à l’impôt de retrait.
Pour savoir si cela s’applique à votre situation, consultez notre carte interactive pour estimer vos économies d’impôt sur le pilier 3a.
Pilier 3a : À partir de quel âge est-il avantageux ?
Comme expliqué ci-dessus, le fait que le pilier 3a soit avantageux pour vous dépend moins de votre âge que de votre lieu de résidence et de votre revenu. Cependant, le patrimoine et les dépenses futures doivent également être pris en compte dans votre décision de cotiser ou non. En effet, les cotisations au pilier 3a sont, sauf exceptions, bloquées jusqu’à cinq ans avant la retraite.
Cela signifie que si vous entreprenez une formation, vous ne pourrez pas utiliser l’argent de votre pilier 3a à cet effet. De même, pour un tour du monde, l’argent bloqué ne pourra pas être utilisé. Vous ne financerez pas non plus votre première voiture avec votre pilier 3a.
Vous voyez donc qu’avec le pilier 3a, vous ne devez commencer à cotiser que si vous n’avez pas besoin de cet argent dans un avenir proche.
Conclusion : Ceux qui en ont les moyens, doivent commencer tôt, sinon cela dépend
En résumé, on peut dire que si vous avez de l’argent et un revenu élevé, il peut être avantageux de commencer à cotiser au pilier 3a le plus tôt possible. Cela s’applique particulièrement aux personnes qui investissent leur pilier 3a dans des titres. Grâce à un horizon de placement long, vous pouvez prendre plus de risques d’investissement que si vous investissiez à court terme dans votre patrimoine libre.
En revanche, si vous gagnez peu et avez peu de possibilités d’économiser, il est douteux que l’argent soit bien placé dans le pilier 3a. Il existe aussi de bonnes raisons de cotiser dans ce cas, mais il faut être conscient que l’accès à cet argent est limité.
Différence entre le pilier 3a et le pilier 3b
Lorsque nous parlons de la troisième Pillar, nous avons toujours fait référence au pilier 3a. Cependant, certains fournisseurs proposent également le pilier 3b. En particulier, les assurances utilisent la bonne réputation du pilier 3 pour attirer de nouveaux clients. Mais attention : pour le pilier 3b, vous ne pouvez généralement pas déduire les cotisations fiscales. C’est la plus grande différence par rapport au pilier 3a.
Nous vous conseillons d’éviter de souscrire une assurance pilier 3a ou 3b, comme une assurance-vie liée à des fonds. En particulier, les jeunes n’ont pas de risques à assurer, car ils n’ont pas encore de famille. Et même si vous avez une famille et souhaitez assurer des risques, il est plus avantageux de séparer l’épargne et l’assurance.