Dois-je payer des impôts sur le pilier 3a lors du versement ? Et que se passe-t-il pendant la phase d’épargne ? Dans cet article, nous abordons tous les faits importants concernant l’imposition du pilier 3a.
Contenu
| Dois-je payer des impôts sur le pilier 3a ? | |
| Avantages fiscaux du pilier 3a pendant la phase d’épargne | |
| Où dois-je indiquer mon versement 3a dans ma déclaration d’impôts ? | |
| Impôts des retraits du pilier 3a |
Dois-je payer des impôts sur le pilier 3a ?
L’imposition du pilier 3a dépend du fait que vous vous trouviez encore dans la phase d’épargne ou que vous souhaitiez retirer le pilier 3a. La règle est la suivante : ce n ‘est qu’au moment du retrait que vous devez payer des impôts. Pendant la phase d’épargne – c’est-à-dire avant la retraite – vous bénéficiez en revanche de divers avantages fiscaux.
Avantages fiscaux du pilier 3a pendant la phase d’épargne
Le pilier 3a offre plusieurs avantages fiscaux. L’avantage le plus connu : vous pouvez déduire les versements 3a de votre revenu imposable. Les avantages fiscaux du pilier 3a sont moins connus :
- Pas d’impôt sur la fortune : vous ne devez pas déclarer l’argent épargné dans le pilier 3a dans votre déclaration d’impôts. Contrairement à la fortune sur le compte d’épargne, la fortune du pilier 3a est donc exonérée d’impôt.
- Pas d’impôts sur les dividendes et les intérêts : comme vous ne devez pas indiquer les fonds de prévoyance dans votre déclaration d’impôts, les dividendes et les intérêts réalisés du pilier 3a ne sont pas imposables. Dans la fortune libre, vous devez payer des impôts sur les dividendes et les intérêts en tant que revenu.
Vous trouverez des informations détaillées et des exemples de calcul sur les économies d’impôts réalisées grâce au pilier 3a dans l’article en lien.
Où dois-je indiquer mon versement 3a dans ma déclaration d’impôts ?
Pour profiter du principal avantage fiscal du pilier 3a, vous devez indiquer votre versement dans votre déclaration d’impôts. Dans la déclaration d’impôts, il y a généralement une section séparée pour les versements 3a. Selon le canton, l’intitulé peut être différent. Pour bénéficier de la déduction, vous devez toujours joindre une attestation de versement de votre prestataire.
Dans la déclaration d’impôts en ligne de Zurich, vous trouverez cette section sous « Déductions », puis « Pilier 3a et autres types de prévoyance ».
Important : vous ne devez indiquer que votre versement 3a dans la déclaration d’impôts. En effet, vous ne devez pas déclarer l’avoir de votre pilier 3a comme fortune. Vous ne devez donc pas indiquer le compte 3a.
Vous gérez votre pilier 3a chez finpension ? Dès le début de l’année, vous trouverez facilement la confirmation dans l’application sous « Documents ».
Impôts des retraits du pilier 3a
Un impôt réduit s’applique au versement ou au retrait du pilier 3a. L’impôt sur les retraits de capitaux est prélevé au niveau de la Confédération, du canton et de la commune. Dans la mesure où vous n’êtes pas sans confession, un impôt s’applique également à l’église.
L’impôt sur les retraits du pilier 3a diffère selon le canton et le montant du retrait 3a. Les différences de taux d’imposition sont importantes ; elles vont de 1,3 % à 28,4 %.
| 50'000 | 100'000 | 250'000 | 500'000 | 1 Mio. | 2 Mio. | 5 Mio. | 10 Mio. | 20 Mio. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AG, Aarau | 3.2% | 4.9% | 7.2% | 8.3% | 8.8% | 9.0% | 9.1% | 9.1% | 9.1% |
| AI, Appenzell | 2.4% | 3.3% | 4.6% | 5.2% | 5.3% | 5.3% | 5.3% | 5.3% | 5.3% |
| AR, Herisau | 7.6% | 8.0% | 9.0% | 9.9% | 11.1% | 11.7% | 12.0% | 12.1% | 12.1% |
| BE, Bern | 3.6% | 4.7% | 6.6% | 8.4% | 9.7% | 10.5% | 11.1% | 11.2% | 11.3% |
| BL, Liestal | 3.5% | 3.9% | 4.9% | 6.7% | 9.6% | 9.7% | 9.7% | 9.7% | 9.7% |
| BS, Basel | 3.7% | 5.3% | 8.3% | 9.5% | 10.0% | 10.1% | 10.2% | 10.3% | 10.3% |
| FR, Fribourg | 2.0% | 3.3% | 7.0% | 9.3% | 10.4% | 10.9% | 11.1% | 11.2% | 11.3% |
| GE, Genève | 2.9% | 4.6% | 6.7% | 7.8% | 8.5% | 8.7% | 8.9% | 8.9% | 9.0% |
| GL, Glarus | 4.8% | 5.2% | 6.2% | 6.7% | 6.9% | 6.9% | 6.9% | 6.9% | 6.9% |
| GR, Chur | 2.9% | 3.2% | 4.3% | 5.7% | 5.9% | 5.9% | 5.9% | 5.9% | 5.9% |
| JU, Delémont | 5.4% | 6.2% | 8.6% | 9.7% | 10.1% | 10.2% | 10.3% | 10.3% | 10.4% |
| LU, Luzern | 3.8% | 5.1% | 7.0% | 8.0% | 8.4% | 8.5% | 8.5% | 8.5% | 8.5% |
| NE, Neuchâtel | 4.9% | 5.7% | 7.9% | 8.5% | 8.8% | 8.8% | 8.9% | 8.9% | 8.9% |
| NW, Stans | 2.7% | 3.7% | 5.0% | 5.6% | 5.7% | 5.7% | 5.7% | 5.7% | 5.7% |
| OW, Sarnen | 5.4% | 5.8% | 6.8% | 7.3% | 7.5% | 7.5% | 7.5% | 7.5% | 7.5% |
| SG, St. Gallen | 5.5% | 5.9% | 6.9% | 7.5% | 7.6% | 7.6% | 7.6% | 7.6% | 7.6% |
| SH, Schaffhausen | 2.1% | 3.3% | 5.0% | 5.5% | 5.7% | 5.7% | 5.7% | 5.7% | 5.7% |
| SO, Solothurn | 3.5% | 5.0% | 7.0% | 7.7% | 7.8% | 7.8% | 7.8% | 7.8% | 7.8% |
| SZ, Schwyz | 1.3% | 2.4% | 5.7% | 8.5% | 10.4% | 10.4% | 10.4% | 10.4% | 10.4% |
| TG, Frauenfeld | 6.2% | 6.6% | 7.7% | 8.2% | 8.4% | 8.4% | 8.4% | 8.4% | 8.4% |
| TI, Bellinzona | 4.0% | 4.4% | 5.4% | 7.3% | 8.1% | 8.1% | 8.1% | 8.1% | 8.1% |
| UR, Altdorf | 3.9% | 4.3% | 5.3% | 5.8% | 6.0% | 6.0% | 6.0% | 6.0% | 6.0% |
| VD, Lausanne | 3.4% | 4.6% | 7.0% | 8.4% | 9.1% | 9.3% | 9.4% | 9.5% | 9.5% |
| VS, Sion | 4.4% | 4.8% | 6.3% | 9.1% | 10.3% | 10.3% | 10.3% | 10.3% | 10.3% |
| ZG, Zug | 1.8% | 2.9% | 4.6% | 5.8% | 6.3% | 6.4% | 6.5% | 6.6% | 6.6% |
| ZH, Zürich | 4.5% | 4.9% | 5.9% | 7.2% | 11.2% | 15.8% | 22.0% | 26.2% | 28.4% |
– Hypothèse : versement à l’âge de 65 ans, homme célibataire, sans confession.
– Source : données fiscales du calculateur d’impôts de la Confédération
Stratégies d’optimisation fiscale
Il est possible d’optimiser les impôts lors du versement du pilier 3a. En effet, l’impôt sur les retraits de capitaux est progressif, c’est-à-dire qu’il augmente non seulement en francs mais aussi en pourcentage avec le montant du retrait. Il est possible de briser cette progressivité de l’impôt avec un peu de planification :
- Échelonnez les retraits: Répartissez le retrait du pilier 3a sur différentes années. Un retrait du pilier 3a est déjà possible cinq ans avant d’atteindre l’âge ordinaire de la retraite. Si vous travaillez au-delà de l’âge ordinaire de la retraite, vous pouvez différer le versement du pilier 3a de cinq ans au maximum. Dans le meilleur des cas, vous disposez donc de 11 ans pour le retrait échelonné. Veillez à prévoir également le retrait de la caisse de pension. En effet, les retraits en capital de la caisse de pension et du pilier 3a sont additionnés pour l’imposition.
- Versez sur plusieurs comptes 3a: vous ne pouvez retirer un compte 3a que dans son ensemble. Pour pouvoir bénéficier d’un retrait échelonné, vous devez donc verser sur plusieurs comptes 3a. Le nombre de comptes 3a utiles varie selon le canton de résidence. La raison en est que la progression fiscale varie d’un canton à l’autre.
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